扶養は得か

年金を試算し試算してみたついでに、頭の体操として、「扶養に入るのが得か？」という計算をしてみた。

世間には根強く、「１０３万円の壁の中で働くのがトクだ」という考えが流通している。流布されている損得論は、男女のイコールパートナーシップの大きな阻害要因になっていると思う。

男女がほどほどに働いて、家事やもろもろのことを均等に分担しようとすると、制度の壁がじゃまをすると思われているのである。

前置きは、この程度にして、扶養に入らなかった場合の試算に移る。

■年　金
＜扶養に入らなかった場合＞
　　概略、年収の１８％を会社と折半で掛け、６５才以降に平均年収の約４割が戻ってくる。仮に、女性労働者の平均年収３００万で仮定すると、毎年２５万円の保険料を自己負担（会社負担同額）し、年金額は、毎年１２０万である。

＜扶養に入った場合＞
　　掛け金はなし。年金額は、マクロ経済スライドで１０％減価したと仮定して、毎年７０万である。　（ただし、夫の年金が加算される。毎年３５万円で、妻が６５才になるまでの間）

＜収支差額：利息は考慮しない。年金受領は２５年と仮定＞
　　扶養に入らない：１２０万×２５年－２５万×４０年＝＋２，０００万
　　扶養に入る　　：７０万×２５年＋３５万×３年（年齢差３才と仮定）＝＋１８５０万

　　
■健康保険
＜扶養に入らなかった場合＞
　　概略、年収の８％を会社と折半で掛ける。保険給付は、扶養の場合と同一。
　　年収３００万円と仮定すると、自己負担額は、毎年１２万円
＜扶養に入った場合＞
　　自己負担なし
＜収支差額＞
　　　扶養に入らない：－１２万×４０年＝－４８０万円

　この計算には、所得税の扶養控除が含まれていないが、これを含めると、さらに扶養に入らなかった場合の不利は拡大する。年収３００万をもらっていても、おそらく扶養に入っている場合とトントンになるか損なのだ。計算していてため息が出た。これでは、１０３万円以内で働こうと考えるのも当然だ。

　原因は、厚生年金保険料の値上げにある。平成１６年から平成２９年までの間に、保険料は３割ｕｐすることになっている。同時に給付水準の切り下げで、年金額も減っている。これらの要因で、会社が半額を負担しても、扶養に入らないことの魅力が急速に失せているのである。

　おそらく、年金を夫とは別に掛けるメリットを享受しようとすれば、年収５００万円以上くらいは必要だろう。
　（上の試算を一部変更すれば、収支差額の変更を簡単に追跡できると思う）

男性から女性を経済的に独立させないようにする悪政だなあ。